Los requisitos y los límites máximos de ingresos para acceder a las deducciones suelen situarse entre 18.000 y 40.000 euros anuales, por lo que es esencial consultar la normativa local para confirmar la elegibilidad
Las deducciones fiscales por hijos en la declaración de la renta de 2026 muestran variaciones notables según la comunidad autónoma de residencia y el tipo de prestación solicitada, conforme al informe fiscal de la Agencia Tributaria. En Cataluña, esta deducción oscila desde un mínimo de 100 euros hasta superar los 2.000 euros en casos específicos, considerando aspectos como el nacimiento o adopción, la matriculación en guardería y la condición de familia numerosa.
Los requisitos y los topes máximos de renta para acceder a las deducciones generalmente se encuentran entre 18.000 y 40.000 euros anuales, por lo que resulta vital revisar la normativa local para confirmar la elegibilidad. En Cataluña, tras el nacimiento o adopción de un hijo, la deducción es de 150 euros si la declaración se presenta individualmente o de 300 euros en caso de declaración conjunta.
Esta cantidad se reparte entre ambos progenitores, excepto en familias monoparentales donde corresponde íntegramente al único declarante. Además, Cataluña no establece límites de ingresos para acceder a este beneficio, diferenciándose de otras regiones. Las deducciones por nacimiento o adopción se encuentran habitualmente en el Anexo B.1 (o en el apartado de deducciones autonómicas de la respectiva comunidad) dentro del modelo 100 de la declaración.
La normativa exige que, al rellenar la declaración, se detalle la relación entre el declarante y los menores que se incluyen. Las opciones indican si el hijo es común para ambos padres, de uno solo, o si hay custodia compartida, sin considerar el estado civil. En caso de fallecimiento de uno de los progenitores durante el año fiscal, deberá reflejarse que los hijos convivieron con ambos hasta la fecha correspondiente.
En las parejas de hecho, sólo uno de los miembros puede incorporar a los hijos en una declaración conjunta, conformando así una unidad familiar. El otro progenitor presentará una declaración individual y no podrá incluir nuevamente a los menores, particularmente si ellos perciben ingresos superiores a 1.800 euros anuales. Si uno de los padres fallece en 2025 y los hijos convivieron con ambos hasta ese momento, el sobreviviente deberá consignar esta situación en la declaración.
La campaña de la declaración de la Renta para el ejercicio 2025 comenzará el próximo 8 de abril.
Requisitos para aplicar la deducción
El informe fiscal de la Agencia Tributaria establece que es necesario especificar en el formulario fiscal si alguno de los hijos tiene un grado de discapacidad reconocido a 31 de diciembre de 2025. Se distinguen diversos niveles: discapacidad entre el 33% y el 65%, necesidad de ayuda para desplazarse, un grado igual o superior al 65% o resolución judicial que atribuya dicho reconocimiento.
Respecto a las adopciones, debe consignarse la fecha de inscripción en el Registro Civil, o en su defecto, la resolución judicial o administrativa correspondiente. Si los hijos han sido adoptados tras un período de acogimiento, deberá indicarse la fecha de inicio de este último.
Las deducciones se pueden aplicar tanto en declaraciones individuales como conjuntas, pero nunca de forma doble: sólo una persona puede beneficiarse por cada hijo y ejercicio fiscal. Son compatibles las deducciones por nacimiento o adopción con las destinadas a familias numerosas, siempre que se cumplan los requisitos y límites de ingresos.
En Cataluña, además de las deducciones relacionadas con nacimiento o adopción, se permiten gastos deducibles vinculados a guardería, material escolar, uniformes, libros de texto, actividades extraescolares, aprendizaje de idiomas y refuerzo educativo. Los porcentajes deducibles normalmente varían entre el 10% y el 30%, según el tipo de gasto y la normativa vigente.
Es fundamental guardar todas las facturas y comprobantes de gasto, aunque no sea obligatorio anexarlos al presentar la declaración: la Agencia Tributaria puede solicitarlos durante cuatro años, y recomienda que los pagos estén documentados, preferiblemente mediante transferencia bancaria o tarjeta.
Consejos prácticos sobre deducciones por hijos en 2026
En Cataluña, la deducción por hijos puede combinarse con la específica para familias numerosas si se cumplen ambos requisitos. Las cuantías totales deducibles y los criterios de acceso cambian según la cantidad de hijos y la modalidad de presentación de la declaración: por ejemplo, es posible deducir 300 euros en una declaración conjunta tras un nacimiento o adopción. Es necesario revisar los límites de ingresos aplicables para las distintas ayudas.
En casos de separación o divorcio, sólo uno de los padres puede aplicar la deducción correspondiente, generalmente quien tiene la custodia o la convivencia habitual con los menores. Cuando hay custodia compartida, debe acordarse anualmente quién aplicará la deducción, ya que el sistema no permite que se duplique. La convivencia efectiva debe reflejarse en la casilla oficial de Vinculación en el formulario fiscal.
En Cataluña, no existen límites de ingresos para acceder a la deducción, lo que la diferencia de otras regiones. La duración de las deducciones por nacimiento o adopción puede limitarse al año fiscal correspondiente o extenderse a varios ejercicios consecutivos según cada situación.