Política La valoración de las joyas en 1,3M y la ausencia de documentos sobre su procedencia colocan a Zapatero al límite del delito fiscal Las claves
La tasación judicial establece en más de 1,3 millones de euros el valor de las 103 piezas de joyería encontradas en la caja fuerte de Zapatero.
No existe documentación que acredite la procedencia, la introducción en España ni la titularidad formal de las joyas, lo que supone una posible ganancia patrimonial sin justificar.
El valor y la procedencia de las joyas como regalo árabe sitúan a Zapatero al borde de un delito fiscal, con una cuota tributaria teórica que sobrepasa ampliamente el umbral penal.
La Fiscalía deberá demostrar la existencia de dolo, es decir, que Zapatero tenía conocimiento de su obligación de declarar y optó por no hacerlo, para que pueda haber condena por delito fiscal.
El informe pericial encargado por el juez José Luis Calama dentro del caso Plus Ultra ha valorado en más de 1,3 millones de euros las 103 piezas de joyería halladas por la UDEF en la caja fuerte del despacho de José Luis Rodríguez Zapatero, ubicado en la calle Ferraz, frente a la sede del PSOE, durante el registro realizado el 19 de mayo.
Pero esta cifra no solo tiene un impacto económico y político. Es decir, no afecta únicamente a la imagen del expresidente. Ese valor, junto con la ausencia total de documentos que acrediten el origen y la entrada en el país de las joyas, colocan al expresidente en una situación jurídica muy comprometida, rozando un delito fiscal.
Porque, bajo cualquier circunstancia, un valor tan elevado para los lotes de piedras preciosas implica con alta probabilidad una defraudación de cuotas impositivas superiores a los 120.000 euros.
La valoración, según fuentes del proceso consultadas por EL ESPAÑOL, fue realizada por la joyería Ansorena, una firma tradicional fundada en 1845 y designada para peritar las piezas intervenidas.
También se contó con el informe del Instituto Gemológico Español, dada la complejidad técnica requerida para la tasación. El resultado del peritaje supone un notable aumento con respecto a la cifra inicialmente comunicada por el entorno de Zapatero.
Según el acta del registro, la secretaria del expresidente, Gertrudis Alcázar, informó a los agentes que la caja fuerte provenía de la residencia particular de Zapatero y su esposa, Sonsoles Espinosa.
Esta misma versión fue mantenida públicamente por el portavoz del expresidente, Luis Arroyo, quien estimó el valor de las joyas entre 30.000 y 50.000 euros.
Pero el informe pericial ha situado ahora la atención en el valor real de las piezas. La tasación determina que no se trata de simples imitaciones ni bisutería sin valor significativo, sino de joyas de alta calidad y difícil de encontrar en el mercado.
Los conjuntos incluyen además juegos completos de pendientes, anillos, pulseras y relojes de lujo cuyo valor, evaluado pieza por pieza, confirma que no son regalos de cortesía, sino obsequios con alto valor económico y procedencia.
Con un lote tasado en 1,3 millones de euros, la cuota tributaria que debería haberse pagado —si se consideran como donaciones de terceros sin parentesco, el escenario más gravoso— superaría claramente el límite para tipificar delito, incluso considerando que Zapatero reside en Madrid, una de las comunidades con menor fiscalidad en Sucesiones y Donaciones.
Sin documentación
El entorno del expresidente ha reconocido que Zapatero no posee ningún documento que justifique el origen de las joyas, su ingreso legal en España ni la titularidad formal de los lotes.
No existen facturas de compra, tampoco declaraciones aduaneras ni escrituras de donación o herencia que avalen la propiedad de las 103 piezas.
La falta de este respaldo documental tiene gran relevancia fiscal. Sin documentos que lo prueben, Hacienda puede imputar al contribuyente una ganancia patrimonial no justificada, gravada en el IRPF a una tasa que puede alcanzar el 45% en la Comunidad de Madrid.
La explicación inicial desde el entorno de Zapatero, que atribuía buena parte de las piezas a herencias familiares —de la madre del expresidente, su suegra y una tía— ha sido descartada respecto a los tres juegos de joyería de mayor valor.
El propio entorno reconoce ahora que esas piezas son un regalo árabe, tal como publicó EL ESPAÑOL.
«Regalo árabe» no declarado
Si las joyas de gran valor constituyen, efectivamente, un regalo de mandatarios o empresarios árabes, la clasificación fiscal es la de una donación de terceros sin parentesco con el beneficiario. En Madrid, este tipo de donaciones no gozan de las reducciones del 99% reservadas a cónyuges, hijos y padres: la cuota tributaria se calcula aplicando tipos elevados, sin reducciones significativas.
Con un tipo efectivo aproximado del 30% sobre una base de 1,3 millones, la cuota teórica no abonada rondaría los 390.000 euros en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Una cifra que excede ampliamente el límite legal de 120.000 euros que, de no pagarse y de acreditarse dolo, eleva la infracción administrativa a delito fiscal. La situación se complica ya que donaciones de este valor requieren formalización notarial.
Sólo de ZP o del matrimonio
La variable que más puede influir en el resultado judicial es la titularidad. Si el lote se atribuye exclusivamente a Zapatero, toda la cuota defraudada recaería sobre un único sujeto pasivo, superando ampliamente el umbral penal… y acercándose al subtipo agravado, castigado con mayor severidad.
Si Zapatero sostiene que las joyas también pertenecen a su esposa, Sonsoles Espinosa, la base imponible se repartiría al 50%. Cada uno respondería por su mitad: cerca de 650.000 euros de base y aproximadamente 195.000 euros de cuota tributaria.
El inconveniente de esta línea de defensa es que, con un valor de 1,3 millones en juego, esa división no exime a ninguno de los dos del delito fiscal.
Si la tasación judicial hubiera quedado cerca de medio millón de euros, incluso aplicando un tipo alto para donaciones entre no parientes, la cuota teórica permitiría al matrimonio Rodríguez-Espinosa evitar la tipificación penal.
Pero si el expresidente opta por librar a su esposa de la implicación en el caso, la omisión de declaración no sería solo una infracción administrativa, sino un delito fiscal con sanciones de 1 a 5 años de prisión y multas que pueden alcanzar de una a seis veces el importe defraudado.
Precisamente ahora, que la tasación asciende a 1,3 millones, parece improbable que se evite la aplicación del Código Penal.
Aun cuando Zapatero asuma ante la justicia la propiedad del lote en solitario, la cuota defraudada no alcanzaría probablemente los 600.000 euros.
Y aunque se comprobase que la defraudación se cometió dentro de una organización o grupo criminal o mediante personas o entidades interpuestas, estructuras fiduciarias, paraísos fiscales u otros mecanismos para ocultar la identidad del responsable o el origen y monto de lo defraudado, la pena agravada parece muy difícil de aplicar.
Esta figura está contemplada en el artículo 305 del Código Penal: castiga con prisión de 2 a 6 años, multa de entre el doble y el sextuplo de la cuota defraudada y inhabilitación para recibir subvenciones, ayudas públicas o beneficios fiscales o de Seguridad Social por un período de 4 a 8 años.
El dolo es elemento esencial
En cualquier caso, superar los 120.000 euros de cuota no garantiza la condena por delito fiscal. La Fiscalía debe probar igualmente que la omisión fue dolosa: que Zapatero conocía su obligación de declarar, tenía conciencia de la misma y decidió no cumplirla.
Para un expresidente que ha gestionado las cuentas públicas, firmado reformas fiscales y estado sujeto durante años a las normas de transparencia y buen gobierno, la defensa basada en ignorancia fiscal resulta poco creíble.
Un expresidente que, además, mantuvo durante años un lote de joyas valorado en 1,3 millones —tal como adelantó Ok Diario— en una caja fuerte privada sin incluirlas en ninguna declaración patrimonial refleja un perfil relevante de indicios de dolo .
La falta de respaldo documental constituye otro indicio significativo. No dejar registros sobre el origen, la entrada en España y la titularidad de 103 piezas de alta joyería no es compatible con la diligencia debida esperada de quien ha ejercido la presidencia del Gobierno. Pero todo eso debe probarse en el juicio.
La tasación de Ansorena marcó el punto de partida, este jueves. Ahora el juez Calama cuenta con el valor, la ausencia de documentación y, mediáticamente, la admisión de un origen extranjero: tres factores que acercan el caso de las joyas de Zapatero a un límite penal del que será complicado alejarse.